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我們審計瞭後附的上海閔行大眾小額貸款股份有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表，包括 2016 年 12 月 31 日的資產負債表、2016年度的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附註。
一、 管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：
(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；
(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、 註冊會計師的責任我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行瞭審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
審計報告 第 2 頁
報表 第 1 頁
報表 第 2 頁
報表 第 3 頁
報表 第 4 頁
報表 第 5 頁
報表 第 6 頁上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 1 頁上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
二 O 一六年度財務報表附註
一、 公司基本情況
上海閔行大眾小額貸款股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)於 2013 年 11月由上海市工商行政管理局批準成立。企業統一社會信用代碼：91310000082077123J，公司註冊地：上海市閔行區古美路 573 號。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司註冊資本為人民幣 2億元，股東持股情況為：上海大眾公用事業(集團)股份有限公司50%、上海虹口大眾出租汽車有限公司 20%、上海加冷松芝汽車空調股份有限公司 10%、上海東富龍科技股份有限公司 10%、上海古美資產經營管理有限公司 10%。公司經營范圍為：發放貸款及相關的咨詢活動。目前為經營期。
二、 財務報表的編制基礎公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會計準則—基本準則》和具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)編制財務報表。
三、 重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映瞭報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。
(三) 營業周期
本公司營業周期為 12 個月。
(四) 記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。
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2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 2 頁
(五) 現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。
將同時具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
(六) 金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1、 金融工具的分類
管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：持有至到期投資；應收款項；貸款。
2、 金融工具的確認依據和計量方法
(1)持有至到期投資
取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
(2)應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
(3)貸款
貸款在本公司收回或處置貸款時，應按取得的價款與該貸款賬面價值之間的差額，確認為當期損益。
3、 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留瞭金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
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財務報表附註 第 3 頁
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
(1)所轉移金融資產的賬面價值；
(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：
(1)終止確認部分的賬面價值；
(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額
中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確
認為一項金融負債。
4、 金融負債終止確認條件
金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。
5、 金融資產和金融負債公允價值的確定方法本公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考期末活躍市場上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
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財務報表附註 第 4 頁中的報價。
6、 金融資產(不含應收款項)減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。
持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
(七) 貸款損失準備及應收款項壞賬準備
1、 貸款損失準備
公司采用以風險為基礎的分類方法，即把貸款分為正常、關註、次級、可疑、
損失五類，資產風險分類判斷標準及貸款損失準備計提比例如下：
風險類別 認定標準計提比例
(%)正常首貸戶預分類時一般歸入正常類；借款人經營正常並按時還本付息，或逾期 3 個月(不含)之內或欠息 10 個工作日(不含)之內，擔保狀態正常，在沒有足夠理由懷疑貸款本息不能足額償還情況下，可認定為正常類。
關註
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若貸款出現逾期 3 個月(含)以上 6 個月(不含)以下，或欠
息 10 個工作日以上，預計貸款無損失的，認定為關註類。
次級
若貸款出現逾期 3 個月(含)以上 6 個月(不含)以下，或欠息 1 個月(不含)以上，預計擔保清償後損失小於等於 25%的，認定為次級類。
25可疑
若貸款出現逾期 6 個月(含)以上，或欠息 2 個月(不含)以上，預計擔保清償後損失大於 25%，小於等於 50%的，認定為可疑類。
50損失
借款人因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產終止法人資格，依法追訴擔保後，預計損失大於 50%的，應認定為損失類。
100
2、應收款項壞賬準備
(1)單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準：單項賬面金額 500 萬元及以上的應收款項。
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財務報表附註 第 5 頁
單項金額重大並單獨計提壞賬準備的計提方法：
單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，按預計未來現金流量現值低於其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。
(2)按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項：
確定組合的依據:關聯方組合(母公司合並范圍內)按納入合並財務報表合並范圍內的關聯方劃分組合賬齡組合除納入合並財務報表合並范圍內的關聯方組合及單項金額重大
並已單項計提壞賬準備的應收款項之外，其餘應收款項按賬齡劃分組合
按組合計提壞賬準備的計提方法:關聯方組合(母公司合並范圍內)單獨進行減值測試
賬齡組合 按賬齡分析法組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1 年以內(含 1 年) 1 1
1－2 年(含 2 年) 5 5
2－3 年(含 3 年) 10 10
3－4 年(含 4 年) 30 30
4－5 年(含 5 年) 50 50
5 年以上 100 100組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
組合名稱 方法說明
關聯方組合(合並范圍內)
單獨進行減值測試，如有客觀證據表明發生瞭減值，按預計未來現金流量現值低於其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
如經測試未發現減值，不計提壞賬準備。
(3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項計提壞賬準備的理由：
賬齡時間較長且存在客觀證據表明發生瞭減值。
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財務報表附註 第 6 頁
壞賬準備的計提方法：
根據預計未來現金流量現值低於其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
(七) 固定資產
1、 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超
過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、 各類固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：
固定資產類別 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
通用設備 5 4 19.2
(八) 長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。
可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的凈額與資產預計未來現金流量的現
值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。
資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
(九) 長期待攤費用長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
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財務報表附註 第 7 頁
1、 攤銷方法
長期待攤費用在受益期內平均攤銷，其中：
(1)預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。
(2)經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按最佳預期經濟利益實現方式合理攤銷。
2、 攤銷年限
裝修費按 5 年平均攤銷。
(十) 職工薪酬
1、 短期薪酬
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。
2、 辭退福利的會計處理方法本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時(兩者孰早)，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。
(十一) 收入
1、 利息收入和支出
以攤餘成本計量的金融工具，利息收入和支出根據權責發生制原則按金融工具的實際利率在利潤表中確認。實際利率法是一種計算某項金融資產或負債的攤餘成本以及在相關期間分攤利息收入和利息支出的方法。實際利率是在金融工具預計到期日或某一恰當較短期限內，將其未來現金流量貼現為賬面凈額所使用的利率。本公司在估計未來現金流量時，會考慮金融工具的所有合同條款，但不會考慮未來的信用損失。計算實際利率會考慮交易成本、折溢價和合同各方之間收付的所有與實際利率相關的費用。
若金融資產發生減值，相關的利息收入按照計量損失的未來現金流貼現利率確上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
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財務報表附註 第 8 頁定。
2、 手續費及傭金收入手續費及傭金收入通常在提供相關服務時按權責發生制原則確認。
(十二) 政府補助
1、 類型政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：企業取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；
本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：除與資產相關的政府補助之外的政府補助；
對於政府文件未明確規定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據為：將政府補助整體歸類為與收益相關的政府補助。
2、 確認時點
與資產相關的政府補助確認時點：相關資產達到預定可使用狀態；
與收益相關的政府補助確認時點：相關費用或損失發生時。
3、 會計處理
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；
與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。
(十三) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
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財務報表附註 第 9 頁
不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企
業合並以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易或事項。
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者
是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
(十四) 租賃經營租賃會計處理
(1)公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直
線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。
資產出租方承擔瞭應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
(2)公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直
線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔瞭應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。
(十五) 關聯方
一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一
方控制、共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國傢控制而不存在其他關聯方關系的企業，不構成本公司的關聯方。
本公司的關聯方包括但不限於：
(1)本公司的母公司；
(2)本公司的子公司；
(3)與本公司受同一母公司控制的其他企業；
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財務報表附註 第 10 頁
(4)對本公司實施共同控制的投資方；
(5)對本公司施加重大影響的投資方；
(6)本公司的合營企業，包括合營企業的子公司；
(7)本公司的聯營企業，包括聯營企業的子公司；
(8)本公司的主要投資者個人及與其關系密切的傢庭成員 ；
(9)本公司或其母公司的關鍵管理人員及與其關系密切的傢庭成員；
(10)本公司的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的傢庭成員控
制、共同控制的其他企業。
(十六) 主要會計政策、會計估計的變更
1、 重要會計政策變更
財政部於 2016 年 12 月 3 日發佈瞭《增值稅會計處理規定》(財會[2016]22 號)，適用於 2016 年 5 月 1 日起發生的相關交易。本公司執行該規定的主要影響如下：
會計政策變更的內容和原因 受影響的報表項目名稱和金額
(1)將利潤表中的“營業稅金及附加”項目調整為“稅金及附加”項目。
稅金及附加
(2)將自 2016 年 5 月 1 日起企業經營活動發生的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅從“管理費用”項目重分類至“稅金及附加”項目，2016 年 5 月
1 日之前發生的稅費不予調整。比較數據不予調整。
調增稅金及附加本年金額 11490.59 元，調減管理費用本年金額 11490.59 元。
2、 重要會計估計變更公司本報告期無重要會計估計的變更。
四、 稅項公司主要稅種和稅率
稅 種 計稅依據 稅率
增值稅 應稅貸款利息收入、手續費及傭金收入 6%、3%營業稅(註) 應稅貸款利息收入 5%
企業所得稅 按應納稅所得額計征 25%
註：根據財稅〔2016〕36 號《關於全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》規定，本公司原繳納營業稅的相關收入自 2016 年 5 月 1 日起改為繳納增值稅。
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財務報表附註 第 11 頁
五、 財務報表主要項目註釋(以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元)
(一) 貨幣資金
項 目 期末餘額 年初餘額
庫存現金 7195.80 4477.00
銀行存款 2726992.56 35160801.06
其他貨幣資金 9.03
合 計 2734197.39 35165278.06
(二) 其他應收款
台中產後護理之家 1、 其他應收款構成
賬 齡
期末餘額 年初餘額賬面餘額占總額比例壞賬準備壞賬準備比例賬面餘額占總額比例壞賬準備壞賬準備比例
1 年以內 69416.07 9.03% 694.16 1.00% 702128.12 100.00% 7021.28 1.00%
1-2 年 699557.72 90.97% 34977.89 5.00%
合 計 768973.79 100.00% 35672.05 702128.12 100.00% 7021.28
2、 期末餘額較大的其他應收款單位名稱與本公司關系
性質或內容 欠款金額 賬齡占其他應收款總額的比例
上海江蘇飯店有限公司 借款方代墊訴訟相關費用
289134.00 1－2 年 37.60%
上海魯博貿易有限公司 借款方代墊訴訟相關費用
170281.14 1－2 年 22.14%上海聯富服飾市場經營管理有限公司借款方代墊訴訟相關費用
98243.00 1－2 年 12.78%
上海東方億帆服飾有限公司 借款方代墊訴訟相關費用
98123.00 1－2 年 12.76%上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
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財務報表附註 第 12 頁
(三) 發放貸款和墊款
1、 發放貸款和墊款賬齡分析
賬 齡
年末餘額 年初餘額
賬面餘額 貸款損失準備
賬面餘額 貸款損失
準備 金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(含 1 年)
149100000.00 64.05 1641000.00 148700000.00 71.42 1487000.00
1-2 年(含 2 年)
33000000.00 14.17 460000.00 59500000.00 28.58 5902000.00
2-3 年(含 3 年)
50700000.00 21.78 5814000.00
合 計
232800000.00 100.00 7915000.00 208200000.00 100.00 7389000.00
2、 發放貸款和墊款按風險類別披露
賬 齡
年末餘額 年初餘額賬面餘額貸款損失準備賬面餘額貸款損失準備金額比例
(%)金額比例
(%)
正常 154100000.00 66.19 1541000.00 157500000.00 75.65 1575000.00
關註 68700000.00 29.51 1374000.00 40700000.00 19.55 814000.00次級
可疑 10000000.00 4.30 5000000.00 10000000.00 4.80 5000000.00損失
合 計 232800000.00 100.00 7915000.00 208200000.00 100.00 7389000.00
(四) 固定資產原價及累計折舊
1、 固定資產原價
類 別 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
電子設備 431205.00 2563.25 433768.25
2、 累計折舊
類 別 年初餘額 本期增加 本期提取 本期減少 期末餘額
電子設備 164777.80 82791.57 247569.37上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 13 頁
3、 固定資產賬面價值
類 別 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
電子設備 266427.20 2563.25 82791.57 186198.88
(五) 長期待攤費用
項 目 年初餘額 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末餘額
裝修費 1521563.92 507188.04 1014375.88
(六) 資產減值準備
項 目 年初餘額 本期增加本期減少期末餘額
轉 回 轉 銷
壞賬準備 7021.28 28650.77 35672.05
貸款損失準備 7389000.00 526000.00 7915000.00
合 計 7396021.28 554650.77 7950672.05
(七) 短期借款
借款條件 期末餘額 年初餘額
保證借款 5000000.00 10000000.00
(八) 應付職工薪酬
台中產後照護介紹 項 目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
一、短期薪酬 300000.00 2834714.95 2834714.95 300000.00
(1)工資、獎金、津貼和補貼 300000.00 2312637.60 2312637.60 300000.00
(2)職工福利費 186478.88 186478.88
(3)社會保險費 136808.84 136808.84
其中：醫療保險費 122586.30 122586.30
工傷保險費 9481.69 9481.69
生育保險費 4740.85 4740.85
(4)住房公積金 154996.00 154996.00
(5)工會經費和職工教育經費 43793.63 43793.63
二、設定提存計劃 278510.68 278510.68上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 14 頁
項 目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
(1)基本養老保險費 262495.87 262495.87
(2)失業保險 16014.81 16014.81
合 計 300000.00 3113225.63 3113225.63 300000.00
(九) 應交稅費
稅費項目 期末餘額 年初餘額 計繳標準
增值稅 172318.22 6.00%、3.00%營業稅 165367.45 5.00%
城建稅 8615.91 8268.37 7.00%
企業所得稅 2399142.41 1737527.29 25.00%
個人所得稅 102062.63 167832.30超額累進稅
率 5%-45%
教育費附加 8615.91 8268.37 5.00%
河道管理費 1723.18 1653.67 1.00%
合 計 2692478.26 2088917.45
(十) 應付利息
項 目 期末餘額 年初餘額
銀行借款利息 6978.13 16362.50
(十一) 其他應付款
項 目 期末餘額 年初餘額
其他應付款 131959.96 66301.88
(十二) 實收資本出資方名稱
年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額出資比例上海大眾公用事業(集團)股份有限公司
60000000.00 40000000.00 100000000.00 50.00%上海大眾嘉定污水處理有限公司
40000000.00 40000000.00
上海虹口大眾出租 40000000.00 40000000.00 20.00%上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 15 頁出資方名稱
年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額出資比例汽車有限公司上海加冷松芝汽車空調股份有限公司
20000000.00 20000000.00 10.00%上海古美資產經營管理有限公司
20000000.00 20000000.00 10.00%上海東富龍科技股份有限公司
20000000.00 20000000.00 10.00%
合 計 200000000.00 40000000.00 40000000.00 200000000.00 100.00%
註：上述資本金已由立信會計師事務所(特殊普通合夥)出具信會師報字[2013]第 114011號驗資報告驗證。
(十三) 盈餘公積
項 目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
法定盈餘公積 2598779.42 1343386.34 3942165.76
根據公司法和本公司章程的規定，本公司本年度按凈利潤的 10%提取法定盈餘公積金。
(十四) 一般風險準備
項 目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
一般風險準備 259631.84 134338.63
393970.47
根據《金融企業財務規則》、《金融企業財務規則——實施指南》及董事會決議，公司本年度按照凈利潤的 1%提取一般風險準備。
(十五) 未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
年初未分配利潤 23129382.93
加： 本期凈利潤 13433863.35
減：提取法定盈餘公積 1343386.34 10.00%
提取一般風險準備 134338.63 1.00%
應付普通股股利 18000000.00
期末未分配利潤 17085521.31上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 16 頁
(十六) 營業收入及營業成本
項 目
本期金額 上期金額
收入 成本 收入 成本
主營業務 22868706.87 28995612.70
按業務類別列示主營業務收入、主營業務成本項 目
本期金額 上期金額
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
利息收入 22581135.88 27334836.00
手續費及傭金收入 287570.99 1660776.70
合 計 22868706.87 28995612.70
(十七) 稅金及附加
項 目 本期金額 上期金額
營業稅 407119.30 1366741.80
城建稅 63100.14 70798.26
教育費附加 63100.15 70798.23
其他 11490.59
合 計 544810.18 1508338.29
(十八) 銷售費用
項 目 本期金額 上期金額
銷售費用合計 1273097.07 969595.80
其中金額較大的有：
工資薪金及工資附加 1213046.12 959883.34
(十九) 管理費用
項 目 本期金額 上期金額
管理費用合計 3616862.70 3590398.89
其中金額較大的有：
工資薪金及工資附加 1900179.51 1633030.51上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 17 頁
項 目 本期金額 上期金額
辦公費 56120.13 108095.04
租賃費 693771.60 657852.00
遞延資產攤銷 507188.04 507188.04
股東大會、董監事會費 127250.00 131506.60
(二十) 財務費用
類 別 本期金額 上期金額
利息支出 272803.14 1292987.52
減：利息收入 162688.86 377152.43
其他 5089.48 5999.40
台中產後照護
合 計 115203.76 921834.49
(二十一) 資產減值損失
項 目 本期金額 上期金額
壞賬損失 28650.77 280.70
貸款損失準備 526000.00 4817490.00
合 計 554650.77 4817770.70
(二十二) 投資收益
項目或被投資單位名稱 本期金額 上期金額
賣入返售金融資產收益 121546.70 259840.30
(二十三) 營業外收入
項 目 本期金額 上期金額
政府補助 1035738.97 409069.04
(二十四) 所得稅費用
項 目 本期金額 上期金額
當期所得稅費用 4487504.71 4462825.50上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 18 頁
(二十五) 現金流量表補充資料
項 目 本期金額 上期金額
一、將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤 13433863.35 13393758.37
加：資產減值準備 554650.77 4817770.70
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 82791.57 82494.88無形資產攤銷
長期待攤費用攤銷 507188.04 507188.04
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“－”號填列)
固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列) 272803.14 1292987.52
投資損失(收益以“－”號填列) -121546.70 -259840.30
遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列)
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列)
經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -66845.67 -28070.40
經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 669654.64 -832760.52
其 他
經營活動產生的現金流量凈額 15332559.14 18973528.29
二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產
三、現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末餘額 2734197.39 35165278.06
減：現金的年初餘額 35165278.06 38978150.16
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的年初餘額
現金及現金等價物凈增加額 -32431080.67 -3812872.10上海閔行大眾小額貸款股份有限公司
2016 年度財務報表附註
財務報表附註 第 19 頁
責任編輯：cnfol001
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